Hlavná téma, ktorú posledné mesiace firmy riešia, je jednoznačne transakčná daň. Od prvého apríla sa stáva realitou a prináša so sebou viacero noviniek. Odborníci z Tatra banky približujú všetko, čo treba o transakčnej dani vedieť. Koľko a za čo všetko zaplatíte, kto je od platieb oslobodený a možno sa dani vyhnúť otvorením účtu v zahraničí? Pre Forbes odpovedajú Peter Bilčík, riaditeľ firemných produktov Tatra banky a Pavol Bogár, vedúci oddelenia malých firemných klientov Tatra banky.
Zákon o dani z finančných transakcií zavádza novú daň, ktorá sa týka tak debetných, ako aj hotovostných operácií. Povinnosť ju vypočítať a odviesť za fyzické osoby – podnikateľov a právnické osoby majú slovenské banky.
Za aké transakcie sa bude platiť?
Podľa zákona sa daň bude platiť z dvoch typov finančných operácií. V prvom rade ide o klasické bezhotovostné platby z účtu na účet, pri ktorých je výška dane 0,4 percenta.
„Všeobecne ide o všetky debetné transakcie vrátane splátok úverov, bankových poplatkov či výplat pre zamestnancov. Maximálna výška tejto dane predstavuje 40 eur. Ak teda robíte prevod vo výške 10 000 Eur a viac, stále platíte najviac 40 eur,“ približuje Peter Bilčík, riaditeľ firemných produktov Tatra banky.
Druhým typom transakcií je výber hotovosti, pri ktorom daň predstavuje 0,8 percenta z vyberanej sumy. V tomto prípade neexistuje žiaden strop a odvádzaná daň sa zvyšuje priamo úmerne podľa vyberanej sumy. Ak teda vyberiete napríklad 10 000 Eur, zaplatíte daň vo výške 80 Eur.
Pri platbe kartou sa daň neodvádza
Platiť sa bude aj za používanie karty k transakčnému účtu, tentokrát však ide o jednorazový ročný poplatok. Za každú platobnú kartu, ktorá sa použije aspoň raz za rok, štát vyberie dve eurá.
„Ak sa debetná karta používa len ako identifikačný nástroj – napríklad si ňou len overujete stav na účte v bankomate alebo vkladáte peniaze cez bankomat, ale nič nevyberáte, daň sa za ňu neplatí,“ vysvetľuje Peter Bilčík.
Peter Bilčík, riaditeľ firemných produktov Tatra banky. Foto: archív Tatra banky
Trochu iná situácia podľa neho nastáva pri kreditnej karte. „V tomto prípade sa dve eurá nesťahujú, pretože kreditná karta sa nevzťahuje ku konkrétnemu transakčnému účtu. V prípade výberu hotovosti kreditnou kartou sa však 0,8 percenta zo sumy výberu uhrádza.“
Pri oboch typoch kariet takisto platí, že za platby, ktoré robíte online alebo v obchode, sa transakčná daň neodvádza. Hoci daň sa bude inkasovať až od apríla, zákon platí už od začiatku roka, takže ak ste v roku 2025 použili platobnú kartu k transakčnému účtu, dve eurá sa odčítajú na začiatku apríla.
Transakčná daň sa stiahne z účtu automaticky
Čo sa týka spôsobu zaúčtovania daňovej operácie, zákon je pomerne flexibilný. „V Tatra banke sa dane zo všetkých transakcií na konci dňa sčítajú a na druhý deň sa suma celkového súčtu zrazí z daného účtu. Daň sa zaokrúhľuje a jej minimálna výška je 1 cent,“ objasňuje Peter Bilčík.
Foto: Shutterstock
Je dôležité mať na účte vždy zostatok, ktorý bude sumu transakčnej dane za uplynulý deň pokrývať. Banka totiž musí daň odviesť, a ak klient nemá na účte dostatočné zdroje, vznikne nepovolené prečerpanie. V prípade, že je účet v inej mene, odvádzaná suma sa vypočíta prekonvertovaním na eurá podľa kurzu Európskej centrálnej banky.
Prehľadnosť nadovšetko
Keďže ide o daň, ktorú môžu klienti odvádzať za niekoľko operácií denne, je pomerne jednoduché stratiť celkový prehľad.
Pomôže platobný portál Business bankingTB. Ponúka komplexné, bezpečné a flexibilné riešenie pre korporátnych klientov na správu firemných financií a zjednodušenie každodenných finančných operácií. Business bankingTB vám s množstvom funkcionalít poskytne aj detailný prehľad o zúčtovaní transakčnej dane.
„S príchodom transakčnej dane sme sa snažili klientom čo najviac prehľadne prispôsobiť aj naše digitálne kanály. V Business bankinguTB nájdu výšku transakčnej dane za predchádzajúci bankový deň v prehľade obratov. Takisto je táto informácia k dispozícii v PDF alebo v XML výpise. Pre detailné informácie, za aké transakcie bola odvedená transakčná daň, je v Business bankinguTB vytvorená samostatná sekcia „Transakčná daň,“ vysvetľuje Peter Bilčík.
Tatra banka poskytuje podrobné informácie v Business bankinguTB týkajúce sa platby dane aj s možnosťou dáta exportovať
V prehľade obratov alebo vo výpise k firemnému účtu nájdete celkovú sumu transakčnej dane za predchádzajúci bankový deň
A čo výnimky?
Nie pri všetkých platbách sa bude daň účtovať, existujú aj výnimky z platenia transakčnej dane. „Daň netreba odvádzať napríklad pri platbách vykonaných v súvislosti s platením daní, odvodov, poplatkov a príspevkov, ktoré sú príjmom štátneho rozpočtu, alebo napríklad pri platbách medzi účtami toho istého daňovníka alebo tej istej spoločnosti v rámci rovnakej banky,“ vysvetľuje Pavol Bogár, vedúci oddelenia malých firemných klientov Tatra banky. Dodáva, že ide aj o platby medzi Tatra bankou a Raiffeisen bankou, ktorá je organizačnou zložkou Tatra banky.
Pavol Bogár, vedúci oddelenia malých firemných klientov Tatra banky. Foto: archív Tatra banky
Banka veľa z týchto výnimiek vie identifikovať a automaticky nestiahne transakčnú daň napríklad pri platení odvodov. Zoznam takýchto platieb nájdu klienti Tatra banky na webovej stránke banky alebo vo svojej mobilnej aplikácii, či Internet bankinguTB . Sú však aj platby, na ktoré sa výnimka vzťahuje, ale banka ich automaticky rozoznať nevie.
„Vtedy môžu klienti využiť Oznámenie k výnimkám, ktoré nájdu na našom webe alebo v aplikácii Tatra banka. Vytlačené a podpísané oznámenie stačí odniesť do ktorejkoľvek pobočky Tatra banky alebo svojmu relationship manažérovi. Ak má klient hlasovú biometriu, môže ju ohlásiť aj telefonicky cez službu DIALOG Live,“ približuje Pavol Bogár, vedúci oddelenia malých firemných klientov Tatra banky.
Vyhnem sa plateniu transakčnej dane, ak si otvorím účet v zahraničí?
Povinnosť zaplatiť daň vám zostane aj v takomto prípade. Zahraničná banka však nemá povinnosť vypočítavať a odvádzať ju za vás. Každý mesiac si budete musieť vypočítať túto daň a následne ju odviesť štátnej inštitúcii. Účet v Tatra banke teda túto povinnosť veľmi zjednoduší.
„S príchodom transakčnej dane sme sa snažili klientom čo najviac prehľadne prispôsobiť aj naše digitálne kanály. V Business bankinguTB nájdu výšku transakčnej dane za predchádzajúci bankový deň v prehľade obratov.
Dôležité informácie, prehľadnú príručku či praktické video k transakčnej dani nájdete tu: Daň z finančných transakcií – Transakčná daň | Tatra banka.
Všetko, čo firemní klienti potrebujú
Korporátni klienti čoraz viac vyhľadávajú digitálne bankové služby, ktoré im umožnia efektívne a bezpečne spravovať finančné operácie. Kľúčové sú spoľahlivé platobné kanály dostupné 24 hodín denne sedem dní v týždni. Firmy potrebujú istotu, že ich platby sa vykonávajú okamžite a bez komplikácií.
Flexibilita digitálnych riešení je pre firmy nevyhnutná. Veľmi dôležitá je, najmä pokiaľ ide o oprávnenia a podpisovanie transakcií. Klienti chcú mať možnosť definovať rôzne kombinácie podpisujúcich osôb a prístupových práv, aby mohli zodpovedať interným kontrolám a zabezpečiť vysokú úroveň ochrany proti podvodom.
Foto: Shutterstock
Rovnakú dôležitosť má aj komplexnosť služieb, ktoré korporátni klienti požadujú. Firmy chcú mať všetky bankové služby prístupné z jedného miesta, s jednoduchým prístupom k detailom o všetkých produktoch a možnosťou spravovať servisné požiadavky bez nutnosti osobného kontaktu s bankou.
Firemný portál Business bankingTB spĺňa všetky tieto požiadavky. Tento platobný portál, dostupný z počítača a mobilnej aplikácie, pokrýva široké spektrum bankových aktivít vrátane čerpania úverov, zmien oprávnených osôb, žiadostí o bankové záruky a manažovania kariet bez potreby osobnej návštevy banky. Viac ako 70 percent klientov už využíva online podávanie žiadostí a čerpanie úverov, čím sa vyhýbajú administratívnej záťaži spojenej s papierovými dokumentmi.
Inovatívne funkcie ako digitálne podpisovanie zjednodušujú a zrýchľujú procesy, pričom podporujú bezpapierový svet.
Všetky aktuálne trendy zo sveta firemného bankovníctva sa dozviete aj v relácii Biznis Insights powered by Tatra banka.
